Opbouw van de cijfers
Bij het opstellen van het financiële verslag wordt een zo compleet mogelijk beeld geschetst van de activiteiten en resultaten van NLW. Dit betekent dat de resultaten van onderstaande rechtspersonen zijn samengevoegd:
- Gemeenschappelijke Regeling Noord-Limburg West
- NLW Groep NV
- Stichting Overige Activiteiten Werkvoorziening
- Stichting Arkant Dienstverbanden
De samengevoegde en/of gecombineerde cijfers zijn gebaseerd op de afzonderlijke jaarrekeningen van deze rechtspersonen voor het jaar 2022. Deze jaarrekeningen zijn gecontroleerd door ETL Assurance en overheidsaccountants.
Terugblik resultaten
In 2022 heeft NLW Groep NV een omzet behaald van €7.572.000. Dit is 0,25% minder dan vorig jaar, als gevolg van een iets lagere productiviteit per medewerker.
De transitiekosten in 2022 waren €243.000, deze zijn vergoed door de gemeentes waarmee we samenwerken. Dit bedrag is opgenomen als extra inkomsten. Hierdoor hadden we uiteindelijk een negatief resultaat van €133.000. Dit is inclusief de bijdrage van de aangesloten gemeenten voor de uitvoering van de Wsw. Deze bedroeg €1.061.000 en is ook als extra inkomsten is opgenomen.
Op voorhand was er rekening gehouden met een gemeentelijke bijdrage van € 2.496.000. Het tekort op de uitvoering van de Wsw is in 2022 € 973.000 lager dan verwacht. Dit komt voornamelijk door extra bijdragen die we hebben ontvangen vanwege Covid-19 in de jaren 2021 en 2022
Financiële positie
Alle verantwoordelijkheden en bevoegdheden met betrekking tot financieel beheer zijn vastgelegd in een treasurystatuut. Ook in 2022 hebben we voldaan aan de voorwaarden die in dit statuut zijn opgenomen.
Solvabiliteit is de verhouding tussen het eigen vermogen en het totale vermogen. De verhouding laat zien of je op de lange termijn je schulden kan voldoen. De solvabiliteit van NLW is hetzelfde gebleven: het was eind 2021 19% en is dat eind 2022 nog steeds.
Vanwege de huidige situatie van NLW is er afgesproken met de drie gemeenten dat er een minimum Eigen Vermogen van € 1.000.000 gehandhaafd wordt. Als er tekorten zijn die dit minimum zouden aantasten, zullen de gemeenten deze financieren. Het voorstel aan de aandeelhouders is om de jaarrekeningen goed te keuren en het negatieve resultaat over 2022 te compenseren met het Eigen Vermogen. Hierdoor bedraagt het totale Eigen Vermogen aan het einde van 2022 € 1.403.000.
Algemeen bezoldigingsbeleid
Bezoldiging is de beloning voor het verrichten van werkzaamheden. Het beleid kan bestaan uit meerdere onderdelen. Het algemene beleid voor de salarisbetaling van de directie sluit aan bij het beleid voor de gewone medewerkers van NLW. Het salaris van de directeur, die volgens de statuten is benoemd, wordt vastgesteld door de algemene vergadering van aandeelhouders.
Gemeenschappelijke Regeling Noord-Limburg West
Balans Werkvoorzieningsschap per 31 december 2022
| Bedragen x € 1.000,- | 31 december 2022 | 31 december 2021 |
|---|---|---|
| ACTIVA |
|
|
| Vaste activa |
|
|
| Financiële vaste activa |
|
|
| Kapitaalverstrekkingen aan | ||
| - Deelnemingen (1) | 5.159 | 5.159 |
| Leningen aan | ||
| - Overige verbonden partijen (2) | 340 | 397 |
| Totaal vaste activa | 5.499 | 5.556 |
| Vlottende activa |
|
|
| Uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan één jaar | ||
| - Vorderingen op openbare lichamen (3) | 0 | 5 |
| - Rekening-courant verhoudingen met niet-financiële instellingen (4) | 0 | 0 |
| - Overige vorderingen (5) | 105 | 73 |
| Totaal uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan één jaar | 105 | 79 |
| Liquide middelen |
|
|
| - Banksaldi (6) | 6 | 5 |
| Totaal liquide middelen | 6 | 5 |
|
| |
| Totaal vlottende activa | 111 | 83 |
|
| |
| Totaal generaal | 5.610 | 5.639 |
| Bedragen x € 1.000,- | 31 december 2022 | 31 december 2021 |
|---|---|---|
| PASSIVA |
|
|
| Vaste passiva |
|
|
| Eigen vermogen |
|
|
| - Algemene reserve (7) | 59 | 69 |
| - Gerealiseerde resultaat (8) | -21 | -10 |
| Totaal eigen vermogen | 38 | 59 |
| Vaste schulden met een rente typische looptijd van één jaar of langer | ||
| Onderhandse leningen van: |
|
|
| - Binnenlandse banken en overige financiële instellingen (9) | 340 | 397 |
| - Overige binnenlandse sectoren (10) | 5.000 | 5.000 |
| Totaal vaste schulden met een rente typische looptijd van één jaar of langer | 5.340 | 5.397 |
| Vlottende passiva |
|
|
| Netto vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan één jaar | ||
| - RC verhoudingen met niet-financiële instellingen (11) | 63 | 40 |
| - Overige schulden (12) | 168 | 143 |
| Totaal netto vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan één jaar | 231 | 183 |
|
| |
| Overlopende passiva | ||
| De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren (13) | 0 | 0 |
| Totaal overlopende passiva | 0 | 0 |
|
| |
| Totaal generaal | 5.610 | 5.639 |
Overzicht van baten en lasten in de jaarrekening 2022
| Bedragen x € 1.000,- | Werkelijk | Begroot | Werkelijk 2021 |
|---|---|---|---|
| BATEN |
|
| |
| WSW Inkomensoverdracht (14) | 20.323 | 19.047 | 19.722 |
| Doorbetaling WSW Subsidie (15) | -20.323 | -19.047 | -19.722 |
| Gemeentelijke bijdrage (16) | 493 | 539 | 534 |
| Doorbetaling gemeentelijke bijdrage (17) | -434 | -473 | -470 |
| Totaal baten | 59 | 66 | 64 |
|
| ||
| Financiering en algemene dekkingsmiddelen |
|
| |
| Overhead (18) | 79 | 66 | 74 |
| Rente lang en kort (19) | 23 | 24 | 25 |
| Doorberekening bedrijfs- en financieringslasten (20) | -22 | -24 | -25 |
| Totaal financiering en algemene dekkingsmiddelen | 80 | 66 | 74 |
|
|
| |
| Bedrijfsresultaat | -21 | 0 | -10 |
|
|
| |
| Waardeverandering financiële vaste activa |
|
|
|
| Waardeverandering financiële vaste activa | 0 | 0 | 0 |
| Totaal waardeverandering financiële vaste activa | 0 | 0 | 0 |
|
|
| |
| Incidentele baten en lasten |
|
|
|
| Incidentele baten | 0 | 0 | 0 |
| Totaal incidentele baten en lasten | 0 | 0 | 0 |
|
| ||
| Onvoorzien | 0 | 0 | 0 |
|
|
| |
| Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten | -21 | 0 | -10 |
|
|
| |
| Toevoeging en onttrekking aan reserves | 0 | 0 | 0 |
|
|
| |
| Gerealiseerde resultaat | -21 | 0 | -10 |
|
|
| |
| Vennootschapsbelasting | 0 | 0 | 0 |
Jaarrekening
Geconsolideerde balans NLW Groep NV per 31 december 2022
Balans vóór winstbestemming conform jaarstukken NLW Groep NV
| Bedragen x € 1.000,- | 31 december 2022 | 31 december 2021 |
|---|---|---|
| ACTIVA |
|
|
| Vaste activa |
|
|
| Materiële vaste activa | 2.154 | 2.283 |
2.154 | 2.283 | |
| Vlottende activa |
|
|
| Voorraden | 659 | 660 |
| Vorderingen en overlopende activa | 3.439 | 3.571 |
| Liquide middelen | 1.208 | 1.782 |
5.306 | 6.012 | |
| Totaal activa | 7.460 | 8.295 |
|
| |
| PASSIVA |
|
|
| Eigen vermogen |
|
|
| Groepsvermogen | 1.403 | 1.536 |
| Voorzieningen | 83 | 108 |
| Langlopende schulden | 341 | 398 |
|
| |
| Kortlopende schulden |
|
|
| Kortlopende schulden en overlopende passiva | 5.633 | 6.253 |
| Totaal passiva | 7.460 | 8.295 |
Geconsolideerde resultatenrekening NLW Groep NV over 2022
| Bedragen x € 1.000,- | Jaar 2022 | Jaar 2021 |
|---|---|---|
| BATEN |
|
|
| Bruto-marge |
|
|
| Netto-omzet | 7.572 | 7.591 |
| Kosten van grond- en hulpstoffen | 1.399 | 1.360 |
6.173 | 6.231 | |
|
| |
| Overige bedrijfsopbrengsten |
|
|
| Wsw subsidie | 19.717 | 19.717 |
| Gemeentelijke bijdrage | 434 | 434 |
| Overige baten | 3.780 | 3.780 |
23.931 | 23.930 | |
| Totaal bedrijfsopbrengsten | 30.104 | 30.161 |
|
| |
| LASTEN |
|
|
| Bedrijfs- en financieringslasten |
|
|
| Lonen, salarissen en sociale lasten | 27.378 | 28.132 |
| Afschrijvingskosten | 237 | 224 |
| Overige bedrijfskosten | 2.598 | 2.456 |
30.213 | 30.811 | |
|
| |
| Bedrijfsresultaat | -109 | -650 |
| Rentebaten en -lasten | -24 | -59 |
|
| |
| Resultaat voor belasting | -133 | -709 |
| Belasting over resultaat | 0 | 0 |
|
| |
| Resultaat na belasting | -133 | -709 |
0 | 0 | |
|
| |
| Totaalresultaat | -133 | -709 |
Geconsolideerd kasstroomoverzicht NLW Groep NV over 2022
| Bedragen x € 1.000,- | Jaar 2022 | Jaar 2021 |
|---|---|---|
| Beginsaldo liquide middelen | 1.781 | 635 |
|
| |
| Kasstroom uit operationele activiteiten |
|
|
| Bedrijfsresultaat | -109 | -650 |
| Afschrijvingen | 237 | 223 |
| Mutatie Eigen Vermogen | 0 | 0 |
|
| |
| Mutaties werkkapitaal (excl. liquide middelen) |
|
|
| Voorraden | 1 | -140 |
| Vorderingen | 133 | 1.287 |
| Kortlopende schulden | -620 | 843 |
| Mutaties reserves/voorzieningen | -25 | -35 |
| Totale kasstroom operationele activiteiten | -383 | 1.528 |
|
| |
| Kasstroom uit investeringsactiviteiten |
|
|
| Investeringen materiële vaste activa | -142 | -316 |
| Desinvesteringen materiële vaste activa | 34 | 50 |
| Desinvesteringen financiële vaste activa | 0 | 0 |
| Totale kasstroom investeringsactiviteiten | -108 | -266 |
|
| |
| Kasstroom uit financieringsactiviteiten |
|
|
| Mutatie langlopende schulden | -57 | -57 |
| Betaalde interest | -24 | -59 |
| Totale kasstroom financieringsactiviteiten | -81 | -116 |
|
| |
| Totale mutatie liquide middelen | -572 | 1.146 |
|
| |
| Eindsaldo liquide middelen | 1.209 | 1.781 |
Goedkeurende verklaring is beschikbaar.